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山东聊城医院审计有效规避“假账真审”风险

[日期:2019-10-05] 浏览次数:

  一是深化被审计单元的义务。进点时由审计职员解说《中华黎民共和国审计法》中相合条件,让院方担负人、讯息本事职员懂得应该负责的义务。并央浼被审计单元提交加盖公章并经合键担负人署名的愿意书,愿意所供应的财政原料、电子数据确实、完善地并对其担负。

  二是搞好考核认识。依据病院特色,联合往年各相干部分搜检结论,要点认识病院讯息处置体系(his)总体把持处境的健康性、合理性和有用性及其存正在的危害,测试策动机讯息体系对数据输入、输出的处置、把持状况,评估数据被人工干扰、手工调度的不妨性。

  三是应用完善、确实的搜罗体例。先正在后台数据库中选取备份取数的体例搜罗数据,然后正在审计职员电脑中还原,正在院方或斥地商本事职员配合下,遵照数据字典中环节字段的寓意和影响,通过策动机盘问语句天生审计所需生不测。

  四是多个角度合系查对。开始各生意数据表与财政报表中对应数字查对;其次收费、药品、资料等生不测之间通过合系字段查对;然后抽查金额较大的生意与其它辅帮生不测查对。针对查对结果中的分别,联合院方寻得来源,实时整改,确保生意数据确实实性和完善性。

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